（试行）
第一章 总则
第一条 为调动财会人员工作积极性，客观反映其工作实绩，建立按绩效进行奖金分配的管理机制，引导其不断提高业务素质、服务质量和工作绩效，特制定本办法。
第二条 本办法确定的考核周期为一个月。
第三条 本办法所称绩效考核仅指奖金绩效考核，绩效考核实行百分制。根据月度实际情况逐月进行考核记分，年度累计计算，作为年终一次性奖励分配依据。
第四条 本办法适用于财务部委派的有关单位财务人员。
第二章 考评原则
第五条 公开、公平、公正的原则：即考评方法、内容、标准、结果一律公开，不搞暗箱操作，并一视同仁，严格按标准考核，不搞平衡调节。
第六条 按照一级考核一级的原则：即被考核人的直接主管为第一考核人，第一考核人的直接主管为第二考核人。第一考核人具体负责下属员工绩效考核工作，第二考核人除对直管下属实施考评外，还负责对第一考核人工作的指导、监督以及考核结果的审核、确认。
第七条 激励与绩效挂钩原则：即按考核结果进行奖金分配，并作为年终评比、岗位调整、培训、技术职务考核的主要依据。
第 考核与申诉相结合的原则：即考核结果与本人见面，并允许被考核人申诉，进行解释，反映自己的意见。
第九条 沟通反馈与改进工作的原则：即考核人与被考核人就考核过程、考核结果、工作要求等进行双向沟通交流，促进绩效考核及其他各项工作的改进。
第三章 考核程序
第十条 考核按下列程序进行：
1、第一考核人对财务科一般会计人员按其所在岗位的考核内容及标准，逐岗进行考核。
2、第二考核人对考核结果进行审核、确认，并对第一考核人进行考核。
3、将考核结果通报被考核人，并记录考核结果。
第十一条 对第二考核人的考核，由财务部领导和驻在单位负责人分别担任第一考核人和第二考核人。
第十二条 被考核人对考核结果不服时，允许向考核人申诉。
第十三条 考核人接到申诉后，应当进行复议，认为申诉理由充分，可以变更考核结果，并通知申诉人；认为申诉理由不成立，维持原考核结果，通知申诉人并说明理由。
第十四条 申诉人对复议结果不服者，可以向财务部领导再申诉，在申诉期间暂不改变原考核结果，待接到财务部通知后，再按通知执行。
第四章 考核内容及标准
第十五条 考核内容分为岗位业绩考核与基本考核二个方面，岗位业绩考核占60%，基本考核占40%。
第十六条 岗位业绩考核是根据各岗位工作性质不同制定的，具体考核内容详见《岗位说明书》（附件二）。有一人多岗的财务科，可根据岗位设置情况，确定各岗位权重，采取加权法计算被考核人得分。财务科还可根据各人承担工作的复杂程度与工作量大小，适当调整分值，每月最高不超过10分。
第十七条 基本考核指根据各岗位共性内容所确立的考核，总分40分。由下列考核内容及标准组成：
1、劳动纪律方面（10分）：
（1）当月迟到或早退者，一次扣分，最多扣5分； （2）有事既不请假，又不在岗者（含班中临时有事），一次扣1分，最多扣5分；
2、工作质量方面（15分）：
（1）负责的账簿在次月15日前未登记完毕者、年度过账在规定的时间内未完成者，扣2分；
（2）会计账簿登记错误，经检查后才发现者，视情节扣1—3分；
（3）会计报表报出后才发现错误者，视情节扣1—5分； （4）记账凭证印章不全者，每发现一处扣分，最多扣5分；
3、工作态度方面（5分）：布置的工作未按时、按要求完成者，视情节扣1-5分；
4、其他方面（10分）：工作出现其他失误，给本科工作造成不良影响者，视情节扣5-10分；
第十 特记事项加、扣分：对本年度在省级以上刊物上发表过文章或提出的合理化建议被单位采纳等事项，可酌情加分，每次最高不超过20分；对因工作出现失误，给本单位及公司造成重大损失的事项，可视情节扣分直至扣完为止。
第十九条 本办法规定扣奖直至年度奖金扣完为止，同一过错，不重复扣奖（涉及厂规厂纪其他处理者除外）。
第五章 附则
第二十条 各单位可根据本办法制定具体的实施细则，本办法自二00三年六月一日起在有关单位试行，解释权属财务部。
附件一：
绩效考核表
单位： 年 月 日
姓名 类别 考核内容 目标值 10 15 5 10 岗位 达到值 人评价 第一考核第二考核备注 人审核 第二考核人 最终得分 合计 得分 业 绩 考 核 劳动纪律 基 本 考 核 工作质量 工作态度 其他方面 特记事项加、扣分 考核人签名 第一考核人 被考核人 反馈 备注： 1．第一考核人、第二考核人、被考核人必须签名； 签名： 日期： 年 月 日 2．第二考核人同意第一考核人考核结果的，可以在下面的考核栏内填写“同意”或“√”字符，考核栏内不能空白； 3. 考核结果不得涂改。需修正的，应盖第二考核人章；
附件二：岗位说明书
会计岗位设置
（本方案按财务会计业务类型及岗位不相容原则设置，各单位根据本单位
业务量大小，可以一岗多人，也可以一人多岗或一人一岗）
一、 财务会计主管 二、报销 三、出纳 四、存货核算 五、往来核算 六、固定资产核算 七、在建工程核算 八、主营业务收入核算 九、税费核算 十、成本核算与管理 十一、工资及附加费核算 十二、 其他业务收支核算 十三、其他有关损益项目核算 十四、总帐、报表 十五、会计电算化 十六、会计档案
十七、预算、分析和责任制考核 十八、稽核
岗 位 说 明 书
岗位名称 财务会计主管 岗位责任人 序 号 生 效 日 期 上级主管岗位 工作部门 一、岗位设置目的
为加强财务管理和会计核算工作，设置本岗位。 二、主要职责
序号 职 责 内 容 具体负责本单位的财务会计工作，定期研究、布置、检1 查、总结各项财务会计工作，严格遵守财经纪律和各项规章制度，不断改进财务会计工作 组织制定本单位的各项财务会计制度，并督促贯彻执2 行，对违反财经纪律和各项规章制度的行为要及时制止和纠正，重大事项需向本单位领导和上级业务主管部门报告 3 4 5 组织编制本单位的财务预算、并将指标分解落实到责任单位、部门或人员，督促执行 在本单位领导的授权下，负责本单位生产经营等资金的筹措和使用 参加本单位生产经营工作会议，参与经营决策，充分运用会计信息，为领导决策当好参谋 负责向领导和职工代表大会报告本单位财务状况和生6 产经营成果，审查向外提供的财务会计资料，对本单位会计信息的真实性负直接责任 7 8 负责科内各岗位人员的绩效考核管理，每月定期实施考核前工作检查 负责科内会计人员的专业培训和政治理论学习，对本科会计人员的聘用和调配提出建议 全责 全责 全责 全责 全责 全责 全责 全责 全责 责 任 程 度 9 负责本科行政公章和法人代表印鉴章的使用 10 承办领导交办的其他临时工作
全责或配合 三、主要权限
1、有权制止违反财务制度的行为。 2、有权管理全科的财务会计工作。
四、岗位要求
1、熟练掌握国家财经和财务会计专业知识。 2、了解和掌握本单位生产经营状况。 3、具有敬业和开拓精神。 4、具有一定的组织协调能力。 五、岗位要素 （一）上岗条件
1、具有大专以上学历。
2、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证，熟练掌握使用相关财务会计软件。
3、具有财会、经济、审计系列初级以上任职资格，且从事财务会计工作3年以上。
4、身体健康适应本岗位工作需要。 （二）复杂程度
熟练掌握财务会计制度及会计基础知识，并在企业管理和会计核算中运用。
复杂程度为：中高度。 （三）工作自由度
根据财务制度和领导工作布置及其授权，具体实施相应的财务会计管理工作。 （四）工作影响力
1、在组织预算编制方面，对各所属单位及部门有直接影响； 2、在绩效考核方面，对全科人员有直接影响；
3、在管理全科财务会计工作方面，对科内人员及相关部门有间接影响。
（五）横向协作关系
1、在开展财务会计工作时，与全科人员交流。
2、在编制预算和分解指标时，与基层单位及相关部门交流。 （六）体力消耗及工作环境 1、以办公室工作环境为主；
2、经常到基层调研，到相关单位联系工作； 3、经常参加会议；
4、平均每天保持4小时坐姿工作。 六、考核内容
1、工作缺乏主动性、积极性，扣5分/次，累计不超过15分。 2、科内财务会计处理出现失误，会计信息失真，扣5分/次，累计不超过15分。
3、科内各岗位人员的财务行为违反国家财经纪律和公司财务会计制度，给企业造成影响，扣5分/次，累计不超过15分。
4、重大事项没有及时向有关部门汇报，给单位造成工作影响
或经济损失的，扣5分/次，累计不超过15分。
岗 位 说 明 书
岗位名称 岗位责任人 工作部门 报销 序号 上级主管部门 生效日期 一、岗位设置目的
为加强报销管理，保证日常零星开支正常进行，设置本岗位。 二、主要职责
序号 1 职 责 内 容 负责日常零星费用报销及备用金的核算，按年初有关费用计划，执行年初费用控制 责 任 程 度 全责 全责 全责 全责 全责或配合 2 负责个人备用金、医疗费清欠 3 协助办理有关职工个人代扣款 4 负责其他应付（协助代扣款）、其他应收（个人备用金、医疗费）等帐簿的登记及报表的编制 5 承办领导交办的其他临时工作
三、主要权限
1、有权审查各种报销原始凭证，对不真实或不符合规定的原
始凭证予以退回。
2、有权对加强费用核算，尤其是管理费用核算，提出改进意见。
3、有权对违反会计制度的行为加以制止。
四、岗位要求
1、熟练掌握各种报销规定，严格按会计制度执行，不得因人或因事，擅自变更报销标准。
2、严格审查各种原始凭证，对不真实或不符合规定的原始凭证不得进行帐务处理。
3、及时按规定清欠个人备用金、医疗费。 五、岗位要素 （一）上岗条件
1、具有财会专业中专以上学历。
2、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证，熟练掌握和使用相关财务会计软件。
3、具有财会初级以上技术职称。 4、身体健康，能适应本职工作需要。 （二）复杂程度
各种报销原始凭证繁杂，如不妥善处理，易出差错。 本岗位复杂程度：中度。 （三）工作自由度
根据会计核算及相关报销规定和科内工作布置，判断并作相应帐务处理。 （四）工作影响力
1、在费用报销方面，对企业当期损益及内部各相关单位、个人有直接影响。
2、在清欠方面，对减少企业坏帐有直接影响。 （五）横向协作关系
1、在报销费用核算时，与科内各岗位人员交流；
2、在协助代扣款时，与及相关当事人交流。 （六）体力消耗及工作环境 1、以办公室工作环境为主；
2、每月到银行和税务机关办理相关业务，不少于一次； 3、平均每天保持5小时坐姿工作，集中视力，操作电脑作业2小时。
六、考核内容
1、未按规定报销或报销计算差错，扣3分/次，累计不超过30分；
2、不符规定的原始凭证进行了帐务处理，扣2分/次，累计不超过10分；
3、报销费用超年初计划，未及时向财务主管汇报，扣5分/次，累计不超过10分；
4、未按规定清欠，扣5分/次，累计不超过10分。
岗 位 说 明 书
岗位名称 出纳 工作部门 岗位责任人 工作部门 上级主管岗位 生效日期
一、岗位设置目的
为及时办理现金收付和银行结算工作，保证财会工作正常运行，设置本岗位。
二、主要职责
序号 职 责 内 容 责任程度 1 认真贯彻执行国家现金管理和银行结算规定， 全责 及时办理现金收支及银行结算工作。 2 根据稽核人员审核过的收、付款凭证，进行收付款核算 全责 3 负责登记“现金”和“银行存款日记”帐，并编制相关报表 全责 4 负责保管库存现金和各种有价证券，并确保安全 全责 负责保管“财务专用印鉴章”和空白支票、空 5 全责 白收据，并办理专项领用登记、注销手续 6 负责“银行”、“现金”收付凭证的编号、装订 全责 7 承办领导交办的其他工作 全责或配合 三、主要权限
1、有权对稽核人员审核过的收、付凭证，进行再复核，发现错误，要求相关岗位人员纠正。
2、对明显违反财务制度的收支款项，有权停止收付，并报告财务会计主管。
四、岗位要求
1、严格执行库存现金管理规定，超过部分及时存入银行；对于经营活动中发生的现金收入，应及时送存银行，不得坐支；不得“私存”、不得设置“小金库”。
2、不得以白条充抵库存现金，不得任意挪用现金。 3、不得签发空头支票和与银行预留印鉴不符的支票。如因特殊情况签发不填写金额的转帐支票时，必须经企业行政主管批准，并按财务制度办理。
4、不得将银行帐户出租，出借。
五、岗位要素
（一）上岗条件
1、具有财会专业中专以上学历，熟练掌握现金和银行结算规定；
2、具有财会初级以上技术任职资格；
3、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证，熟练掌握与使用相关财务会计软件。
4、身体健康，适应本岗位工作需要。 （二）复杂程度
现金收、付款凭证复核必须认真、细心。 复杂程度：中度。 （三）工作自由度
1、五万元以下小额支付，可在稽核审核后的二日内送交银行办理结算（急办事项除外）。
2、在核定的库存现金限额内，可自主支取备用金。 （四）工作影响力
1、急办款项的及时支付，对当事人或相关部门有直接影响； 2、一般款项的支付，对当事人或相关部门有间接影响； 3、凭证的汇总、装订、对科内人员查询，有一般影响； 4、凭证复核，对科内各岗位人员有间接影响。 （五）横向协作关系
1、就银行存款核对及结算工作，与银行经常交流； 2、就收支业务与凭证制作人或稽核人员经常交流； 3、就款项支付，与当事人或部门交流。 （六）工作环境及体力消耗
1、经常走动，往返于银行、企业之间；
2、平均每天保持坐姿工作五小时；集中视力、操作电脑作业
二小时；
3、以办公室工作环境为主。
岗位名称 存货核算岗 岗位责任人 工作部门 序 号 生 效 日 期 上级主管岗位 六、考核内容
1、发现以白条抵充库存现金，现金长、短款，储存现金超规定库存标准未及时上缴银行，扣5分/次，累计不超过15分；
2、印鉴、库存现金、空白支票、收据、银行进帐单、对帐单等发生被盗或丢失，扣5分/次，累计不超过15分；
3、银行、现金收付凭证原始附件不全，银行、现金日记帐未做到日清月结，扣5分/次，累计不超过15分；
4、签发空头支票，扣5分/次，累计不超过15分； 5、将银行帐户租借给他人，否决当月业绩考核。
岗 位 说 明 书
一、岗位设置目的
为加强存货核算与管理，保证财会工作正常运行，设置本岗位。
二、主要职责
序号 职 责 内 容 责 任 程 度 1 2 3 4 5 6 负责材料、备件、在产品、产成品等存货的核算及相关款项的支付 负责审核存货的、出入库凭据等结算凭证，办理结算手续 负责对暂无但已验收入库的存货，在月终时估价入帐 负责材料成本差异明细帐、应付材料、备件款明细帐簿的登记及相关报表的编制 配合有关部门制定材料、备件消耗定额，分析库存物资，对超过正常库存的材料、备件等提出处理意见 会同物资供应部门、机动科等拟定存货领退、保管等管理办法，对采购合同进行审查、建立合同档案等 参与产成品的盘点，发现盘盈、盘亏产品，及时查清原全责 全责 全责 全责 配合 配合 7 因上报有关领导，并按会计核算规定及审批程序对盘盈、盘亏产品进行相应的帐务处理 8 参与物资部门组织的对在途材料、备件的催收清理及定期的清查盘点或专项清查盘点 全责 配合 全责 全责或配合 9 负责存货采购价格的统计，为成本分析提供价格资料 10 承办领导交办的其他临时工作
三、主要权限
1、有权对存货核算中发现的问题，提出改进意见。 2、有权督促相关部门按照会计制度规定，做好存货核算及其基础管理。
3、有权对不真实、不合法的原始单据拒收，对记载不准确、不完整的原始凭证或超过验证时效的予以退回。 四、岗位要求
1、熟练掌握各类存货核算规定，正确进行各类存货核算。 2、按照规定标准计算各类存货差异，不得随意调整计算标准。
3、及时反映存货核算中出现的问题，监督相关单位及时出帐。 4、材料、备件应付款项支付，严格按照资金计划及领导批示执行，不得少付或多付；应付帐款不得出现负数。 五、岗位要素 （一）上岗条件
1、具有财会专业中专以上学历；
2、具有会计初级以上专业技术任职资格；
3、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证，熟练掌握使用相关财务会计软件；
4、身体健康，适应本岗位工作需要。 （二）复杂程度
在存货核算中涉及品种、规格、型号繁杂，需认真仔细。 岗位复杂程度：中度 （三）工作自由度
根据会计制度规定和科内工作安排，判断并进行相应帐务处理。
（四）工作影响力
1、在存货核算方面对企业内部各单位成本费用有直接影响。 2、分析库存提出建议对物资保管部门有间接影响。
3、监督相关部门加强物资及其核算的基础管理，对相关部门有间接影响。
4、各类存货采购价格统计，对成本分析人员及采购部门有直
接影响。
（五）横向协作关系
1、在应付款支付时，与科内稽核、出纳等岗位交流； 2、在存货核算及成本费用结转时，与各相关单位交流； 3、在审核，收发凭证审查及清查盘点时，与采购人员、保管人员等交流。
（六）体力消耗及工作环境 1、经常走动到仓库核料；
2、平均每天保持4小时坐姿工作，集中视力，操作电脑1小时；
3、以办公室工作环境为主。 六、考核内容
1、存货核算出现帐务处理差错，存货差异计算与分配不正确，扣2分/次，累计不超过20分；
2、资金支付未按计划或有关规定执行，或应付帐款出现负数，扣2分/次，累计不超过10分；
3、因个人主观原因，未参与材料、备件、在产品、产成品等的盘点工作，扣5分/次，累计不超过10分；
4、存货核算中发现较大问题不汇报，或不及时统计各类存货采购价格，扣5分/次，累计不超过10分；
5、出现用在产品、产成品存货调节成本的，扣5分/次，累计不超过10分。
岗 位 说 明 书
岗位名称 岗位责任人 工作部门 往来核算 序号 上级主管岗位 生效日期
一、岗位设置目的
为加强应收应付、预收预付及公司内部往来核算，保证财会工作正常运行，设置本岗位。
二、主要职责
序号 1 职 责 内 容 负责应收应付、预收预付（备件、材料等存货业务除外）及公司内部往来核算 负责填制应收应付、预收预付（备件、材料等存货岗及2 报销岗已涉及的除外）及公司内部往来核算的有关凭证，按往来核算规定，及时登记帐簿，编制相关报表 3 4 5 负责与应收应付、预收预付（备件、材料等存货岗已涉及的除外）及公司内部往来的相关单位进行帐目的核对 负责办理融资业务及相关会计科目核算（如：集团贷款、银行借款等） 参与应收应付、预收预付及公司内部往来的清欠工作，报销岗已涉及的清欠除外 全责 全责 配合 全责 全责或配合 全责 责 任 程 度 全责 6 分析应收帐款帐龄，估计坏帐损失，计提坏帐准备 7 承办领导交办的其他工作 三、主要权限
1、有权结合应收应付、预收预付（备件、材料等存货业务除外）及公司内部往来核算的现状，分析其中存在的问题，提出加强应收应付、预收预付（备件、材料等存货业务除外）及公司内部往来核算的建议。
2、有权参与应收、预付及公司内部往来清欠工作整个过程。 3、有权对单位融资提出改进意见。 四、岗位要求
1、准确进行应收应付、预收预付（备件、材料等存货业务除外）及公司内部往来的核算。
2、及时发现往来核算中存在的问题，协调并向财务主管汇报。 3、及时按规定进行应收、预付及公司内部往来的清欠。 4、及时与应收应付、预收预付及公司内部往来的相关单位进行帐目的核对 五、岗位要素 （一）上岗条件
1、具有财会专业中专以上学历。
2、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证，熟练掌握使用相关财务会计软件。
3、具有会计初级以上专业技术任职资格。 4、身体健康，适应本职工作需要。 （二）复杂程度
应收应付、预收预付及公司内部往来核算涉及单位多，对帐业务繁杂，要细心。
本岗位复杂程度为：中度。 （三）工作自由度
根据财务制度规定及科内工作布置，判断并作相应帐务处理。
（四）工作影响力
1、往来核算涉及许许多多相关单位，对企业和相关单位有直接影响；
2、应收、预付及公司内部往来的清欠力度，对单位资金回笼有直接影响。
（五）横向协作关系
1、在往来核算时，与科内相关岗位人员交流；
2、在应收、预付及公司内部往来的清欠时，与债务单位、本单位业务部门及银行交流。 （六）体力消耗及工作环境 1、以办公室工作环境为主；
2、频繁来往于企业与往来单位之间；
3、每天保持4小时坐姿工作，集中视力操作电脑工作1小时。 六、考核内容
1、往来核算出现差错，扣5分/次，累计不超过15分； 2、不及时进行往来单位的账务核对，造成本单位债权损失的，
扣5分/次，累计不超过15分；
3、未按规定清欠，或清欠中徇私舞弊，造成单位损失的，扣5分/次，累计不超过15分。
4、融资时不考虑成本，造成单位明显损失（向单位领导建议过，不被采纳除外），扣5分/次，累计不超过15分。
岗 位 说 明 书
岗位名称 固定资产核算 序 号 岗位责任人 上级主管岗位 工作部门 生 效 日 期
一、岗位设置目的
为加强固定资产核算及其管理，保证财会工作正常运行，设置本岗位。 二、主要职责
序号 职 责 内 容 责任程度 1 负责固定资产的会计核算，按公司规定提取折旧 全责 2 参与固定资产验收、编制固定资产目录，对固定资产进行分类编号等 配合 3 负责登记固定资产、递延资产和无形资产等明细帐簿，固定资产帐卡，编制固定资产等报表 全责 4 分析固定资产使用效果，提出财务建议 配合 5 会同有关部门拟定固定资产管理与核算实施办法 配合 6 参与编制固定资产更新改造和封存、报废计划 会同有关部门定期组织对固定资产清查盘点工作，7 办理固定资产报废、盘盈、盘亏的审批手续，经批准后进行相应账务处理 8 承办领导交办的其他工作 配合 配合 全责或配合 三、主要权限
1、有权根据固定资产使用状况，提出加强管理的意见。 2、有权督促实物管理部门对固定资产合理使用。
3、有权要求相关部门（单位）按照财务制度的要求，加强固定资产帐、卡等基础管理。
4、有权制止违反固定资产会计核算的行为。 四、岗位要求
1、熟练掌握固定资产核算的规定，正确进行帐务处理。 2、严格按照规定标准计提折旧费，不得人为调整标准，多提或少提。 五、岗位要素 （一）上岗条件
1、具有财会专业中专以上学历。
2、持有会计人员从业资格书和会计电算化证，熟练掌握使用相关财务会计软件。
3、具有会计初级以上技术任职资格。 4、身体健康，适应本岗位工作需要。 （二）复杂程度
在分析固定资产使用状况时，需深入现场，掌握第一手资料。
复杂程度中度。 （三）工作影响力
1、在固定资产管理及帐务处理方面，对固定资产实物管理部门有直接影响力。
2、在固定资产折旧计提方面，对各单位成本、费用有直接影响。
（四）、工作自由度
根据会计制度及科内工作布置，判断并作相应帐务处理。 （五）、横向协作关系
1、就固定资产管理出现的问题，与实物管理部门交流。 2、就固定资产折旧费计提问题，与有关部门交流。 （六）、工作环境及体力消耗
1、平均每天保持坐姿工作5小时；集中视力，操作电脑作业2小时。
2、以办公室工作环境为主。 六、考核内容
1、固定资产核算帐务处理出现错误，扣5分/次，累计不超过15分；
2、折旧费计提不正确，扣5分/次，累计不超过15分；
3、随意调整固定资产帐面价值和折旧计提标准，扣5分/次，累计不超过15分；
4、因个人原因，不参与固定资产清查盘点、固定资产验收等，
扣5分/次，累计不超过15分。
岗 位 说 明 书
岗位名称 岗位责任人 工作部门 在建工程核算 序 号 上级主管岗位 生 效 日 期
一、岗位设置目的
为加强在建工程核算，保证财会工作正常运行，设置本岗位。 二、主要职责
序号 1 2 3 4 5 职 责 内 容 负责核算在建工程成本，进行相应帐务处理，并按照工程成本核算规定、办理工程决算及核销 负责编制“在建工程明细表”、“资本性投入支出明细表” “应付工程款”等会计报表 负责登记在建工程明细帐、应付工程款等帐簿并编制相关报表 审查工程项目资金计划，对资金来源不落实的项目，不得列入计划 负责审核工程用料，支付工程款项；工程决算时，负责甲供料、工程预付款、工程预扣款等的扣除或清理 责 任 程 度 全责 全责 全责 全责 全责 配合 全责 全责或配合 6 会同工程部门进行工程竣工验收 7 负责对新、扩建项目进行方案评价和经济效益测算 8 承办领导交办的其他工作
三、主要权限
1、对超资金计划的项目支出，有权不予办理付款手续； 2、有权对工程核算中发现的问题，提出改进意见；
3、对不真实、不合法的原始凭证，有权不予以接受，对记载不准确、不完整的原始凭证，有权予以退回，或要求按规定补充更正。
4、有权督促相关部门，按照会计制度规定，做好工程核算工作。
四、岗位要求
1、熟练掌握在建工程核算规定，正确进行帐务处理。 2、严格审查原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证，不得进行帐务处理。
3、严格审查工程成本组成部分，不应由工程承担的费用，不得列入工程成本核算。
4、严格按资金计划或工程形象进度支付工程款项，不得少付或多付；严禁应付工程款出现负数。 五、岗位要素 （一）上岗条件
1、具有财会专业中专以上学历；
2、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证，熟练掌握使用相关财务会计软件。
3、具有会计初级以上技术任职资格。
4、身体健康，适应本岗位工作需要。 （二）复杂程度
需划清资本性支出与收益性支出界限，帐务处理应认真仔细。 本岗位复杂程度：中度 （三）工作自由度
根据会计制度规定，判断并进行相关帐务处理。 （四）工作影响力
1、在修理费使用方面，对企业内部各相关单位有间接影响； 2、在工程核算方面，对工程管理部门、计划部门有直接影响； 3、在工程款项支付方面，对工程管理部门、施工单位有直接影响。
（五）横向协作关系
1、在建工程成本核算时，与工程部门、施工单位交流； 2、在工程决算、核销时，与工程部门、计划部门交流；
3、在修理费予提使用方面，与企业内部相关单位交流； （六）体力消耗及工作环境 1、以办公室工作环境为主；
2、平均每天保持5小时坐姿工作，集中视力，操作电脑1小时。
六、考核内容
1、在建工程核算帐务处理出现差错，扣5分/次，累计不超
过15分；
2、支付工程款违反计划，多付或少付，应付工程款支付出现负数，又无正当理由，扣5分/次，累计不超过15分；
3、将不应列入工程成本的费用，列入工程成本，扣5分/次，累计不超过15分；
4、工程决算时，未按规定对甲供料、工程预付款、工程预扣款等进行扣除或清理的，扣5分/次，累计不超过15分。
岗 位 说 明 书
岗位名称 岗位责任人 工作部门 主营业务收入核算 序 号 上级主管岗位 生 效 日 期
一、岗位设置目的
为加强主营业务收入核算，保证财会工作正常运行，设置本岗位。
二、主要职责
序号 职 责 内 容 责 任 程 度 全责 全责 配合 1 负责主营业务收入核算，计算主营业务收入 2 负责审查主营收入业务的有关凭证，按收入合同和结算规定，及时办理主营收入款项结算。 3 参与主营产品销售计划的制定和销售合同的签订 4 负责对外开具主营业务收入 5 负责主营业务收入明细帐帐簿的登记及主营产品销售利润明细表报表的编制 全责 全责 全责或配合 6 承办领导交办的其他工作 三、主要权限
1、有权结合主营产品的销售状况，分析销售中存在的问题，提出加强营销管理，增加主营业务收入的建议。
2、有权审查主营产品销售凭证，并按会计制度提出要求。 四、岗位要求
1、准确计算主营业务收入，及时了解掌握与主营业务收入相关的信息，并向领导汇报。
2、及时发现主营产品销售环节中的不利因素，并向财务主管汇报。
3、主动协调处理主营产品销售中存在的问题。 五、岗位要素 （一）上岗条件
1、具有财会专业中专以上学历。
2、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证，熟练掌握使用相关财务会计软件及计算机开票软件。
3、具有会计初级以上技术任职资格。 4、身体健康，适应本职工作需要。 （二）复杂程度
发现主营产品销售环节中的问题，了解掌握主营产品销售信息
具有一定难度。
本岗位复杂程度：中度。 （三）工作自由度
根据财务制度规定及科内工作布置，判断并作相应帐务处理。
（四）工作影响力
1、主营产品销售结算，对企业主营业务利润有直接影响； 2、参与主营产品销售合同签订、销售计划制定，对生产销售部门有间接影响。 （五）横向协作关系
1、在主营业务收入计算时，与科内相关岗位人员交流； 2、在主营产品销售结算时，与股份公司及集团公司财务部交流。
（六）体力消耗及工作环境 1、以办公室工作环境为主；
2、频繁来往于企业与股份公司、集团财务部之间；
3、每天保持4小时坐姿工作，集中视力操作电脑工作1小时。 六、考核内容
1、主营业务收入核算出现帐务差错，销售收入计算不正确，扣5分/次，累计不超过30分；
2、未主动协调处理主营产品销售中存在的问题，又不及时向财务主管汇报，扣5分/次，累计不超过15分；
3、未及时掌握主营产品销售重要信息并影响工作，扣5分/次，计超
岗位名称 税费 岗位责任人 工作部门 序 号 生 效 日 期 上级主管岗位 累不过
15分。
岗 位 说 明 书
一、岗位设置目的
为加强税费核算，保证财会工作正常运行，设置本岗位。 二、主要职责
序号 职 责 内 容 责 任 程 度 全责 全责 全责 全责 全责 全责 全责或配合 1 负责办理税务登记 2 负责办理税金计算、申报、缴纳，减免及返还 3 负责接待税务检查及善后事项处理 4 负责专用的验票 5 负责保管各种，办理购买、核销等事项 6 负责应交税金、其他未交款等帐簿的登记及相关报表的编制 7 承办领导交办的其他临时工作 三、主要权限 1、有权按照税法规定，提出企业纳税筹划建议；
2、有权审查验证专用，对不真实、不符合规定及超越验票期限的，予以退回；
3、有权制止各种偷、漏欠税行为。 四、岗位要求
1、熟练掌握税法相关规定，正确进行税金和其他未交款核算。
2、及时了解、掌握税法新规定，合理筹划企业纳税方案。 3、正确计算税金、及时缴纳税款。
4、严格审查专用，对不真实、不合法或超过期限的不能进行帐务处理。 五、岗位要素 （一）上岗条件
1、具有财会专业中专以上学历；
2、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证，熟练掌握使用相关财务会计软件；
3、具有会计初级以上技术任职资格。 4、身体健康，适应本岗位工作需要。 （二）复杂程度
及时了解掌握税法新规定，易受到信息渠道，专用领、用、存及验证等责任大。
本岗位复杂程度为：中度。 （三）工作自由度
根据税法规定及科内工作布置，判断并作相应帐务处理。
（四）工作影响力
1、在税金计算方面，对企业内部各单位成本、费用有直接影响。
2、在依法纳税方面，对企业决策层有间接影响。
3、在审核方面，对能否正确抵扣进项税，有直接影响。
（五）横向协作关系
1、在税金计算时，与科内相关岗位交流；
2、在纳税申报、缴纳、接待税务检查时，与税务机关交流。 （六）体力消耗及工作环境 1、以办公室工作环境为主；
2、经常往返于企业、税务机关之间；
3、平均每天保持5小时坐姿工作，集中视力、操作电脑作业1小时。
六、考核内容
1、税金计算错误，扣5分/次，累计不超过15分； 2、因工作失误，致使税金未及时缴纳又无充足理由的，扣5分/次，累计不超过15分；
3、对不符合规定的进行了帐务处理，承担连带责任，扣5分/次，累计不超过15分；
4、未及时掌握税法新规定影响工作，扣5分/次，累计不超过15分。
岗 位 说 明 书
岗位名称 岗位责任人 工作部门 成本核算与管理 序 号 上级主管岗位 生 效 日 期
一、岗位设置目的
为加强成本核算与管理，保证财会工作正常进行，设置本岗位。
二、主要职责
序号 职 责 内 容 责 任 程 度 配合 全责 全责 全责 全责 1 协助财务会计主管，编制本单位成本费用计划 2 负责资源税、大中修费用等的计提，根据大中修费用予提情况，正确核算大中修费用 负责生产成本、各车间、单位费用的结转，编制和改进成本核算规程 负责基本生产、辅助生产、制造费用、预提、待摊费用等帐簿的登记 负责编制制造费明细表、产品成本明细表、商品产品成6 本计算表等成本类报表，负责矿山行业对标挖潜相关报表的统计上报 7 负责成本分析，根据相关成本资料、分析成本因素升降原因，提出改进措施 3 负责水电费、制造费用，辅助生产等的分配 4 5 全责 全责 全责或配合 8 承办领导交办的其他临时工作
三、主要权限
1、有权制止违反会计核算的行为，并督促更正。 2、有权对加强成本核算提出改进意见。
3、有权对车间成本核算、编制报表进行监督和指导。 四、岗位要求
1、熟练掌握成本核算规定，正确进行帐务处理。 2、正确计提资源税，不得人为调整标准、调节成本。 五、岗位要素 （一）上岗条件
1、具有大专以上文化程度,且从事财务会计工作2年以上。 2、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证，熟练掌握使用相关财务会计软件。
3、具有财会初级以上技术任职资格。 4、身体健康，能适应本岗工作需要。 （二）复杂程度
成本核算需正确划分各种成本与费用、收益性支出与资本性支出的界限。
复杂程度：中高度。 （三）工作自由度
根据会计核算规定和企业生产经营计划，结合科内工作布置，判断并进行帐务处理。 （四）工作影响力
在成本核算及费用分配归集方面，对企业内部各单位有直接影响。
（五）横向协作关系
1、在成本核算时，与车间核算员、相关部门交流；
2、在成本费用结转时，与科内各岗位交流。 （六）体力消耗及工作环境 1、以办公室工作环境为主；
2、平均每天保持5小时坐姿工作，集中视力，操作电脑作业1小时。
六、考核内容
1、成本核算、帐务处理出现差错，扣3分/次，累计不超过15分。
2、费用的计提与分配，出现差错，扣5分/次，累计不超过15分。
3、未按规定进行成本分析，扣5分/次，累计不超过15分。 4、未及时向财务会计主管提供成本类信息的，扣5分/次，累计不超过15分。
岗 位 说 明 书
岗位名称 工资及附加费核算 序 号 上级主管岗位 岗位责任人 工作部门 生 效 日 期 一、岗位设置目的
为加强工资及附加费核算，保证财会核算工作正常进行，设置本岗位。 二、主要职责
序号 职 责 内 容 会同劳动人事部门严格按照规定掌握工资和各种奖金1 的支付情况，对违反工资，超过工资计划，以及不按规定滥发津贴、奖金的，要予以制止 2 3 根据实有职工人数、工资等级和标准，审核计算工资表，办理代扣款项，计算实发工资 负责工资、奖金及附加费的核算，正确计提和分配工资及附加费;编制工资及附加费报表 全责 全责 全责 全责或配合 全责 责 任 程 度 4 办理个人所得税的代扣代缴 5 承办领导交办的其他临时工作
三、主要权限
有权制止超过工资计划的支付工资行为，以及不按规定滥发津贴、奖金的行为。 四、岗位要求
正确计提和分配工资及附加费，不得人为调整计提和分配标准。
五、岗位要素 （一）上岗条件
1、具有财会专业中专以上学历。
2、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证，熟练掌握使用相关财务会计软件。
3、具有财会初级以上专业技术任职资格。 4、身体健康，能适应本职工作需要。 （二）复杂程度
工资及附加的性强，易出差错。 本岗位复杂程度：中度。 （三）工作自由度
根据会计制度及相关规定，判断并作相应帐务处理。 （四）工作影响力
1、在工资计提方面，对企业当期损益和职工个人有直接影响。 2、在工资分配方面，对企业内部各相关单位有直接影响。 （五）横向协作关系
1、在工资计提时，与劳资等部门人员交流；
2、在工资分配时，与科内各岗位人员，及二级单位人员交流。 （六）体力消耗及工作环境 1、以办公室工作环境为主；
2、平均每天保持5小时坐姿工作，集中视力，操作电脑作业2小时。
六、考核内容
1、未按规定计提和分配工资及附加，扣5分/次，累计不超过20分。
2、随意调整计提和分配工资及附加的标准，扣5分/次，累计超20
岗位名称 其他业务收支核算 岗位责任人 工作部门 序 号 生 效 日 期 上级主管岗位 不过分。
3、未按规定编制工资及附加费报表，扣5分/次，累计不超过20分。
岗 位 说 明 书
一、岗位设置目的
为加强其他业务收入核算，保证财会工作正常运行，设置本岗位。
二、主要职责
序号 职 责 内 容 责 任 程 度 全责 全责 全责 全责 全责或配合 1 负责其他业务收支核算，计算其他业务收支 2 负责审查其他业务收支的有关凭证，按收入合同和结算规定，及时办理其他业务收支款项结算。 负责其他业务收支明细帐帐簿的登记及其他业务收支明细表报表的编制 3 负责对外开具其他业务收入 4 5 承办领导交办的其他工作 三、主要权限
1、有权结合其他业务收支状况，分析其他业务收支中存在的问题，提出加强其他业务收支管理，增加其他业务收益的建议。 2、有权审查其他业务收支凭证，并按会计制度提出要求。 四、岗位要求
1、准确计算其他业务收支，及时了解掌握与其他业务收支相关的信息，并向领导汇报。
2、及时发现其他业务收支环节中的不利因素，并向财务主管汇报。
五、岗位要素 （一）上岗条件
1、具有财会专业中专以上学历。
2、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证，熟练掌握使用相关财务会计软件及计算机开票软件。
3、具有会计初级以上技术任职资格。 4、身体健康，适应本职工作需要。 （二）复杂程度
发现其他业务收支环节中的问题，了解掌握其他业务收支信息具有一定难度。
本岗位复杂程度：中度。 （三）工作自由度
根据财务制度规定及科内工作布置，判断并作相应帐务
处理。
（四）工作影响力
其他业务收支结算，对企业营业利润有直接影响； （五）横向协作关系
在其他业务收支结算时，与科内相关岗位人员交流； （六）体力消耗及工作环境 1、以办公室工作环境为主；
2、频繁来往于企业与相关业务单位之间；
3、每天保持4小时坐姿工作，集中视力操作电脑工作1小时。 六、考核内容
1、其他业务收支核算出现帐务差错，扣5分/次，累计不超过30分；
2、未及时掌握其他业务收支重要信息并影响工作，扣5分/次，累计不超过30分。
岗 位 说 明 书
岗位名称 其他有关损益核算 岗位责任人 工作部门 序 号 上级主管岗位 生 效 日 期 一、岗位设置目的
为加强损益核算，保证财会工作正常运行，设置本岗位。
二、主要职责
序号 1 2 3 职 责 内 容 负责除主营业务收入、成本、其他业务收支，税费外的其他损益表项目内容核算 负责营业外收支、期间费用、本年利润等的会计处理及明细帐的登记工作 负责编制损益表及其附表（如：期间费用明细表、学校经费明细表、营业外收支明细表等） 责 任 程 度 全责 全责 全责 全责或配合 4 承办领导交办的其他临时工作
三、主要权限
1、有权审查收入确认、成本费用归集的真实性、正确性； 2、有权对虚列或少列收入、暂挂或多列支成本费用的行为予以制止，坚决抵制单位领导为完成考核指标随意调整损益的行为，必要时，向财务会计主管汇报。 四、岗位要求
1、熟练掌握损益核算相关规定，正确进行损益类业务核算。
2、严格审查收入确认的合规性、成本费用列支的真实性。 五、岗位要素 （一）上岗条件
1、具有财会专业中专以上学历；
2、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证，熟练掌握使用相关财务会计软件
3、具有会计初级以上专业技术任职资格。 4、身体健康，适应本岗位工作需要。
（二）复杂程度
及时了解财务会计制度关于收入确认、成本费用列支范围等的新规定，以便正确核算损益，易受到单位领导左右，压力大、责任大。
本岗位复杂程度为：中度。 （三）工作自由度
根据财务会计制度规定及科内工作布置，判断并作相应帐务处理。
（四）工作影响力
1、在利润计算方面，对企业责任制考核有直接影响。 2、在审查收入确认的合规性、成本费用列支的真实性方面，对企业财务成果有直接影响。 （五）横向协作关系
1、在损益计算时，与科内相关岗位交流；
2、在审查收入确认的合规性、成本费用列支的真实性时，与科内相关岗位交流；
3、在营业外收支等会计处理时，与各相关单位交流。 （六）体力消耗及工作环境 1、以办公室工作环境为主；
2、平均每天保持5小时坐姿工作，集中视力、操作电脑1小时作业。
六、考核内容
1、损益计算或营业外收支等计算出现明显失误，扣5分/次，累计不超过30分；
2、发现虚列或少列收入、暂挂或多列支成本费用的行为不指出，又不向财务会计主管汇报且无充足理由，扣5分/次，累计不超过30分。
岗 位 说 明 书
岗位名称 总帐、报表 序 号 上级主管岗位 生 效 日 期 岗位责任人 工作部门
一、岗位设置目的
为加强会计核算，保证帐帐相符，帐表相符，促进财会工作正常运行，设置本岗位。 二、主要职责
序号 职 责 内 容 责 任 程 度 全责 全责 1 负责登记总帐，并与相关明细帐核对，保证帐帐相符 编制资产负债表，核对其他会计报表，并负责将各种报2 表及财务情况说明书加具封面，装订成册，提交领导审核，及时报出 负责管理会计凭证和帐表，按会计基础工作规范要求整3 理各个岗位的会计凭证和资料，集中保管，以便查阅，需要归档，按规定及时归档 全责 4 承办领导交办的其他工作。 全责或配合 三、主要权限
1、有权监督各明细帐与总帐、报表与资产负债表是否相符；出现异常时，要求相关责任人查明原因，并予以更正； 2、有权要求各岗位人员及时提供会计资料及相关报表，保证报表及时报出。 四、岗位要求
1、总帐与明细帐、资产负债表与各明细报表的审查，要认真细致；
2、督促各岗位人员及时提供会计资料及相关报表，必要时向财务主管汇报。 五、岗位要素 （一）任职条件
1、具备财会专业中专以上学历。
2、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证，熟练掌握使用相关财务会计软件。
3、具有财会初级以上技术任职资格； 4、身体健康，适应本职工作需要。 （二）复杂程度
总帐审查及帐表、表表的审查，需责任心强，认真仔细。 本岗位复杂程度：中度。 （三）工作自由度
根据财务核算规定及企业规章制度，判断，并作相应帐务处理。
（四）工作影响力
1、在总帐审核方面，对保证帐帐相符，帐表相符有直接影响； 2、在报表报出方面，对集团公司合并会计报表有直接影响。 （五）横向协作关系
1、审查帐表相符时，与科内各岗位人员交流； 2、报表报出时，与集团财务部各科室交流。 （六）体力消耗及工作环境 1、以办公室工作环境为主；
2、每天保持坐姿工作4小时左右。 六、考核内容
1、总帐与各明细帐不一致，或帐表不符、表表不符等时，承担连带责任，扣5分/次，累计不超过30分；
2、报表未及时报出，又无正当理由，承担连带责任，扣5分/次，累计不超过30分。
岗 位 说 明 书
岗位名称 岗位责任人 工作部门 会计电算化 序 号 上级主管岗位 生 效 日 期 一、岗位设置目的
为提高会计信息的及时性，保证财会工作高效正常进行，设置本岗位。 二、主要职责
序号 1 2 3 4 职 责 内 容 负责日常对计算机的维护，保证计算机硬件、软件的正常运行,有局域网，负责网络的维护、安全 负责对计算机内数据的备份、管理，确保会计数据的安全和保密 负责财务会计软件的使用指导，按月记帐、结帐，按年过帐等 负责与计算机软件、硬件供应商联系，并从其取得软、硬件技术支持 责 任 程 度 全责 全责 全责 全责 全责或配合 5 承办领导交办的其他临时工作
三、主要权限
有权制止影响计算机及网络安全的行为，必要时向财务会计主管汇报。 四、岗位要求
熟练掌握计算机软件、硬件知识、网络安全知识及财务会计专业知识，及时进行计算机维护，保证科内正常工作需要。 五、岗位要素 （一）上岗条件
1、具有大专以上文化程度。
2、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证，熟练掌握使
用相关财务会计软件。
3、具有财会或经济类专业初级以上专业技术任职资格。 4、身体健康，能适应本岗工作需要。 （二）复杂程度
软件、硬件维护需较高的计算机软件、硬件知识及财务会计专业知识，要求专业性强、责任性强。
复杂程度：中高度。 （三）工作自由度
根据计算机运行情况，适时对计算机进行维护，定时对数据进行备份。
（四）工作影响力
1、在计算机维护、数据备份和信息安全方面，对企业有直接影响。
2、在计算机维护方面，对全科工作正常进行有间接影响。 （五）横向协作关系
1、在计算机维护时，与修理商、财务会计软件公司等交流； 2、在数据备份、结帐等时，与科内各岗位交流。 （六）体力消耗及工作环境 1、以办公室工作环境为主；
2、平均每天保持5小时坐姿工作，集中视力，操作电脑作业2小时；
六、考核内容
1、未按时结帐或数据没有正常备份，扣5分/次，累计不超过20分；
2、计算机软件、硬件出现重大故障，影响正常工作，又未及时联系供应商维护，扣5分/次，累计不超过20分；
3、未及时解决科内计算机日常使用中出现的问题，且无充足理由，扣2分/次，累计不超过20分。
岗 位 说 明 书
岗位名称 会计档案 序 号 上级主管岗位 生 效 日 期 岗位责任人 工作部门
一、岗位设置目的
为加强会计档案管理，保证财会工作正常运行，设置本岗位。 二、主要职责
序号 1 2 职 责 内 容 负责收集、整理当年凭证、帐册、报表和经济合同等会计资料，将其归卷成册，并保管一年 保管期满后，负责编制移交清册，移交本单位的档案部门保管 对超过保管期限，经鉴定无保存价值的会计档案，编写销毁清册，呈报上级主管部门，经批准后，按规定的程责 任 程 度 全责 全责 全责 全责 3 按规定程序、地点借阅会计档案 4 序、地点销毁 5 负责制定本单位的会计档案管理细则 6 承办领导交办的其他工作
全责 全责或配合 三、主要权限
会计档案整理归档前，发现缺损、印章不全等不符合档案管理要求的，有权督促相关人员改正。 四、岗位要求
熟练掌握档案管理知识，正确整理、归集和移交本单位的会计凭证、帐册、报表和经济合同等。
五、岗位要素 （一）上岗条件
1、具有财会专业中专以上学历；
2、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证，熟练掌握使用相关财务会计软件。
3、具有会计系列初级以上任职资格。
4、身体健康，适应本岗位工作需要。 （二）复杂程度
需按档案管理要求，整理和归集会计资料。 本岗位复杂程度：中度 （三）工作自由度
根据档案管理要求和会计行业特点，判断进行相关处理。 （四）工作影响力
在整理、归集和移交本单位的会计凭证、帐册、报表和经济合等面，
企业内部各相关单位使用会计信息有间接影响。 （五）横向协作关系
在整理、归集和移交本单位的会计凭证、帐册、报表和经济合同等时，与本科各岗位人员、单位档案管理部门交流；
（六）体力消耗及工作环境 1、以办公室工作环境为主；
2、平均每天保持5小时坐姿工作，集中视力，操作电脑1小时。
六、考核内容
1、未及时收集、整理当年凭证、帐册、报表和经济合同等会计资料，并将其归卷成册，扣5分/次，累计不超过30分。
2、未及时编制移交清册，移交本单位的档案部门，影响单位档案管理工作的，扣5分/次，累计不超过30分。
岗位名称 预算、分析和责任制考核 序 号 同方对
岗 位 说 明 书
岗位责任人 工作部门 上级主管岗位 生 效 日 期 一、岗位设置目的
为加强预算管理，保证生产经营正常运行，设置本岗位。 二、主要职责
序号 1 2 3 4 确、合理 负责财务分析，根据相关财务资料，分析本单位的经济运行情况，并提出改进措施 负责成本、费用及责任制考核，向企管部门报送考核资料 检查、监督预算执行过程与执行情况，发现与预算有重大出入情况，即使向财务主管汇报 职 责 内 容 负责具体编制年度财务预算，最大程度地保证预算准责 任 程 度 全责 全责 全责 全责 全责或配合 5 承办领导交办的其他临时工作
三、主要权限
1、有权对预算的执行情况进行监督，提出改进意见。 2、有权制止不真实、不合法的成本、费用支出。 四、岗位要求
1、熟练掌握财务预算、财务分析的规定及相关知识，了解企业生产经营状况，正确编制财务预算。
2、真实反映并严格考核二级单位预算执行情况，出现异常情况，应及时向财务主管汇报。 五、岗位要素
（一）上岗条件
1、具有财会专业大专以上学历，且从事财务会计工作2年以上；
2、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证，熟练掌握使用相关财务会计软件；
3、具有会计初级以上技术任职资格； 4、身体健康，适应本岗位工作需要。 （二）复杂程度
编制财务预算，必须具备扎实的财务功底，并对企业生产经营有较全面的了解。
复杂程度：中高度。 （三）工作自由度
根据会计制度规定、财务预算安排及科内工作布置，判断并作相应会计处理。 （四）工作影响力
1、在编制预算方面，对全矿生产经营有直接影响； 2、在预算考核方面，对企业内部各二级单位有直接影响； 3、在新、扩建项目的经济效益预测方面，对新、扩建项目可行性研究有直接影响。 （五）横向协作关系
1、编制财务预算时，与上级业务部门及企业生产、技术部门交流；
2、进行责任制、成本、费用等考核时，与企业内部各二级单位交流；
3、在新、扩建项目测算时，与设计部门交流。 （六）体力消耗及工作环境 1、以办公室工作环境为主；
2、平均每天保持4小时坐姿工作，集中视力，操作电脑作业2小时；
3、经常到基层调研或到有关部门联系业务。 六、考核内容
1、财务预算编制有较大人为失误，扣5分/项，累计不超过20分。
2、成本、费用考核不真实，较大事项不及时汇报，扣5分/次，累计不超过20分。
3、未按时进行经济运行情况分析，扣5分/次，累计不超过20分。
岗 位 说 明 书
岗位名称 岗位责任人 工作部门 稽核 序 号 上级主管岗位 生 效 日 期
一、岗位设置目的
为加强会计核算及财务管理，保证财会工作正常运行，设置本岗位。
二、主要职责
序号 1 2 职 责 内 容 负责审核记帐凭证、原始凭证的合法性、合规性、准确性，审核记帐凭证与所附原始凭证附件是否相符等 负责审核会计科目及科目对应关系的正确性，会计分录借贷金额是否平衡，摘要填写是否准确、简明扼要等 责 任 程 度 全责 全责 全责 全责 全责 全责 全责或配合 3 负责审核总帐、明细帐及其勾稽关系是否符合记帐规则 4 负责审核会计报表及其勾稽关系，帐表之间是否相符 5 负责监督并及时向财务主管汇报各岗位违反国家财经纪律和公司财务会计制度的财务行为 6 负责编制银行余额调节表 7 承办领导交办的其他临时工作
三、主要权限
1、对经审核不符合规定的凭证、帐册、报表等，有权退回制作人更正。
2、对各岗位财务人员的违反国家财经纪律和公司财务会计制度的财务行为，有权及时向财务主管汇报。 四、岗位要求
1、熟练掌握国家财经、公司财务会计制度及相关规定，及时发现与国家财经纪律和公司财务会计制度相悖的财务行为。
2、熟练掌握财务会计专业知识，正确进行稽核，认真审查把关。
五、岗位要素 （一）上岗条件
1、具有财会专业中专以上学历；
2、具有会计初级以上专业技术任职资格；
3、持有会计人员从业资格证书和会计电算化证，熟练掌握使用相关财务会计软件。
4、身体健康，适应本岗位工作需要。 （二）复杂程度
在稽核中涉及国家财经、公司财务会计制度和财务会计专业知识，需认真仔细，责任性强。
岗位复杂程度：中度 （三）工作自由度
根据会计制度规定和科内工作安排，判断并进行相应业务处理。
（四）工作影响力
在稽核中，涉及对国家财经、公司财务会计制度和财务会计专业知识的理解，对各岗位财务人员有直接影响。 （五）横向协作关系
在稽核中，与科内各岗位交流。 （六）体力消耗及工作环境
1、需经常更新财务会计专业知识，了解国家财经、公司财务会计制度；
2、平均每天保持4小时坐姿工作，集中视力，操作电脑1小时；
3、以办公室工作环境为主。 六、考核内容
1、对审核过签字过的会计记帐凭证，承担责任，明显差错不指出，扣5分/次，累计不超过20分。
2、对审核过签字过的帐簿，承担责任，明显差错不指出，扣5分/次，累计不超过10分。
3、对审核过签字过的报表，承担责任，明显差错不指出，扣5分/次，累计不超过10分。
4、未按规定编制银行余额调节表，扣5分/次，累计不超过10分。
5、发现重大违反国家财经、公司财务会计制度的财务行为不及时向财务主管汇报，扣5分/次，累计不超过10分。
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