为提高资金使用效益，根据云南省财政厅关于印发《云南省项目支出绩效评价管理办法》（云财绩〔20xx〕11号）、昆明市财政局印发的《昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法》（昆财绩〔20xx〕60号），昆明博扬会计师事务所有限公司接受昆明市西山区财政局委托，于20xx年3月对20xx年青少年科普专项经费项目开展绩效评价。现将评价情况报告如下：
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的
按照《昆明市落实公民科学素质建设目标责任书》及《中共西山区委西山区人民政府关于进一步加强新时期科协工作的意见》（西发〔20xx〕32号）的文件精神，依据《西山区科学技术普及项目管理办法》等要求，科协组织要认真贯彻落实《科普法》和《全民科学素质行动计划纲要》，面向社区居民和各级领导干部及公务员，组织开展形式多样、内容丰富的群众性、社会性、经常性的科普活动。使科协组织的政治性、先进性和群众性更加突出，引领力、凝聚力、服务力和创新力明显增强，所属学会发展和服务能力明显提升，治理方式现代化、组织体系网络化、工作手段信息化迈上新台阶，开放型、枢纽型、平台型特色更加鲜明，服务科技工作者、服务创新驱动发展战略、服务公民科学素质提高、服务党委、政府科学决策的能力明显增强，真正成为党领导下团结联系广大科技工作者的人民团体，成为提供科技类公共服务产品的社会组织，成为区域性国际中心城市核心区创新体系建设的重要组成部分，为更好地服务区委、区政府工作大局提供有力保障。推进西山区科学普及和青少年科学素质提升，服务经济社会发展。以提高青少年科学素质为目标，着力推进青少年科普能力建设。
2.项目实施情况
项目由昆明市西山区科学技术协会组织，20xx年共开展了西山区第十届学生机器人竞赛、学校“三点半科技教育”课堂、青少年科学营、青年科技创新大赛四个项目。
3.资金来源及使用情况
（1）预算批复情况
20xx年青少年科普专项经费项目预算资金4000000.00元，20xx年6月，昆明市西山区财政局《关于批复20xx年部门预算的通知》（西财预〔20xx〕8号），下达20xx年青少年科普专项经费预算安排数为4000000.00元。
（2）资金计划下达情况
20xx年青少年科普专项经费实际下达项目资金4000000.00元，全部为区级资金。
（3）资金使用情况
截至20xx年12月31日，昆明市西山区科学技术协会共拨付20xx年青少年科普专项经费资金393,515.00元，资金使用率98.38%，剩余项目资金6,485.00元，原因为该项目实行验收后拨付方式，项目资金在下一年度验收合格后支付。
4.组织及管理情况
（1）项目管理主体
本项目由昆明市西山区科学技术协会负责组织实施。
（2）项目管理情况
该项目由昆明市西山区科学技术协会组织，西山区第十届学生机器人竞赛由云南拓育教育科技有限公司实施；学校“三点半科技教育”课堂由昆一中附小、徐霞客中心学校、阳光小学、求实小学、海口新华中心学校5家学校实施；青少年科学营由西山区科学技术协会在寒假期间与云南野生动物园、昆明植物园合作，以“野生动物保护”“走进科学殿堂、探索植物世界”等主题，举办科普营活动，引导青少年了解动植物科学知识，丰富动植物科学相关科普教育，提高青少年科学素质和创新能力；青年科技创新大赛由昆明市西山区科学技术协会、昆明市西山区教育体育局、昆明市西山区文化和旅游局、云南奥秘画报社有限公司联合举办以“我身边的科学家”主题绘画比赛。
（3）资金安排程序
项目补助资金由昆明市西山区科学技术协会直接支付。
（4）专项资金组织管理
本项目根据《关于进一步加强新时期科协工作的意见》（西发〔20xx〕32号）和《西山区科协系统深化改革实施方案的通知》（西办通〔20xx〕83号）的规定执行，昆明市西山区科学技术协会在会计账薄中设置专用科目专项核算。
（二）绩效目标
1.总目标
紧紧围绕区委、区政府中心工作，切实履行“四服务一加强”工作职能，创新科技服务手段、提高科普能力水平、提升科技支撑和贡献力，努力营造科普工作格局，致力凝聚广大科技工作者智慧，推进我区科学普及和青少年科学素质提升，服务经济社会发展。以提高青少年科学素质为目标，着力推进青少年科普能力建设。
2.年度目标
紧紧围绕区委、区政府中心工作，切实履行“四服务一加强”工作职能，创新科技服务手段、提高科普能力水平、提升科技支撑和贡献力，努力营造科普工作格局，致力凝聚广大科技工作者智慧，推进我区科学普及和青少年科学素质提升，服务经济社会发展。以提高青少年科学素质为目标，着力推进青少年科普能力建设。
结合昆明市西山区科学技术协会提供的项目政策文件、项目实施方案等资料的相关内容和要求，在与昆明市西山区科学技术协会充分沟通后完善的绩效目标从项目数量、项目质量、项目时效、项目实施后产生的社会效益、可持续性影响、满意度等方面进行评价。详见附件1：20xx年青少年科普专项经费区级配套资金项目绩效评价指标体系。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
财政支出绩效评价旨在通过评价改善部门的财政支出管理，优化资源配置及提高公共服务水平。本次项目绩效评价从专项资金角度出发，通过对项目管理各环节、项目实施效果进行评价，及时总结经验，发现问题，提出项目管理、绩效改善、政策引导等方面的措施与建议，从而进一步提高财政资金使用效益。
（二）绩效评价工作方案制定过程
1.前期调研
绩效评价小组与项目主管单位负责人员进行沟通对接，了解项目的基本情况，包括项目实施背景、计划实施内容、预算安排情况、组织实施管理流程、资金拨付流程等，并收集了项目实施背景文件、预算绩效目标、预算资金下达文件、专项资金管理办法等项目相关文件资料。
2.研究文件
在对项目概况初步了解后，绩效评价小组成员对前期调研过程中收集到的相关文件资料进行研读，查阅了与项目实施密切相关的规章制度、文件规定，并根据西山区财政局绩效评价相关要求，结合项目实际特性，形成项目评价的总体思路。
3.绩效评价指标体系及工作方案的设计
本次绩效评价，针对项目设置绩效评价指标体系，设计思路是：本次对项目的绩效评价从项目的决策、管理、绩效的全过程的绩效评价，一级指标即共性指标，反映项目评价的通用要素，适合所有的项目评价。即:项目决策、项目管理、项目绩效3个一级指标。在此基础上，根据项目自身特性进行细化，分解明确项目立项、项目目标、投入管理、财务管理、项目实施、项目产出和项目效益7个二级指标，在此基础上细化分解三级指标和四级指标。
（2）评价标准
本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分，最终得分由各级评价指标得分加总得出。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（90＞得分≥80）；中（80＞得分≥60）；差（得分<60分）。
（三）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则
（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。
（2）公正公开原则。绩效评价客观公正，标准统一，资料可靠，依法公开并接受监督。
（3）绩效相关原则。绩效评价围绕绩效目标、针对具体支出及其产出绩效进行评价，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的对应关系。
2.绩效评价方法
本次绩效评价采用定量与定性相结合、审阅评价相结合，对收集的相关基础资料、各种技术经济数据，在归集、整理、分析的基础上，运用资料审阅法、实地查勘法、分析比较法、公众问卷调查法等，系统、科学的反映拟评价项目综合绩效情况。
（四）绩效评价实施过程
绩效评价小组严格按照评价工作方案中确定的评价思路，通过研读项目相关文件资料、填报基础数据采集表、问卷调查、访谈等方法收集项目相关数据。具体实施过程如下：
1.数据填报和采集
绩效评价工作组根据确定的评价工作方案，就所需采集的数据与项目主管部门和抽查项目单位相关负责人进行沟通，收集了项目资金到位及使用情况、目标任务完成情况、项目管理情况和执行情况、预期效果实现情况等相关资料，所有数据经绩效评价工作组核查后进行汇总。
2.社会调查
根据评价工作方案中确定的调查对象、调查内容和抽样调查方式，绩效评价小组在项目进行现场勘查过程中，以问卷调查的形式对学生进行满意度调查，共计发放问卷20份，实际收回有效问卷20份，有效回收率为100%，问卷满意度100%。
3.数据分析和撰写报告
绩效评价小组根据绩效评价原理和绩效评价管理暂行办法的.要求，对采集的基础数据进行甄别、汇总和分析，并提炼结论和撰写评价报告，通过与昆明市西山区科学技术协会保持充分沟通，确保每个评价结论均有理有据后，形成最终绩效评价报告。
（五）本次绩效评价的局限性
无。
三、评价结论和绩效分析
（一）评价结论
1.评价结果
绩效评价小组对照项目绩效总目标和年度绩效目标，通过对项目决策、项目管理、项目绩效等三方面进行评价，结合查阅资料、基础信息数据采集、现场评价、问卷调查以及现场访谈等方式，按照“20xx年青少年科普专项经费区级配套资金项目绩效评价指标体系”对项目进行评分，最终评分结果为94.47分，评价等级为“优”。各部分权重和绩效分值详见下表。
从项目决策情况看，项目与区政府相关规划、决策相匹配，与部门中长期规划目标及职能职责相适应，项目为延续性、经常性项目，前期调研充分，立项规范，绩效目标及绩效指标设定基本符合中央、省、市、区相关要求。
从项目管理情况看，项目资金拨付程序完整，昆明市西山区科学技术协会建立专账，单独核算，不存在违反相关财务管理制度的情况。
从项目绩效情况看，20xx年青少年科普专项经费项目基本完成年初下达计划目标，项目资金及时下拨，项目资金使用率达到98.38%，项目能够按计划开展。但部分指标未能按计划完成，绩效指标设置不全面。
通过调查问卷统计分析反映，社会群众综合满意度为100%，整体满意度良好。
综上所述，20xx年青少年科普专项经费项目的开展基本达到了项目预期效果。
2.主要绩效
（1）西山区第十届学生机器人竞赛：着力提升辖区青少年的信息素养及创新意识、创新能力，养成数字化学习习惯，促进青少年机器人教育工作普及与提高，联合区教育体育局举办了以“用科技的力量防疫让创新的灵魂发光”为主题的西山区第十届学生机器人竞赛暨第一届创意编程与智能设计大赛，共有31所学校参加，其中中学7所、小学20所、幼儿园4所。队伍数量共341支，学生参与人数共519人，竞赛角逐出了一、二、三等奖共331项。
（2）学校“三点半科技教育”课堂：将科技教育与中小学“三点半活动”结合，组织开展多种形式的主题科技教育、综合实践、劳动教育、科学实验等课外实践活动，促进学生品德、身心、审美、创新、科学等方面素养提升，已在辖区5个学校开展三点半科技教育课堂活动。
（3）青少年科学营：20xx年1月中旬组织实施20xx年“梦享智创”科普营活动两期，约90名7—14岁儿童参与趣逛昆明植物园、云南野生动物园，共同探秘自然之美。
（4）青年科技创新大赛：积极组织开展了“全国科技工作者日“我身边的科学家”主题绘画比赛1次，评选表彰一等奖29项，二等奖100项，三等奖200项，优秀奖200项。
四、成本效益分析
为加强项目成本效益分析，提高专项资金使用效率，节约财政资源，根据评价工作方案要求并结合本次绩效评价重点，评价该项目支出的真实性和合理性，分析成本控制的有效性，从而为以后年度预算编制提供参考。绩效评价小组在进行现场评价的基础上，对项目支出情况进行调查分析。
（一）资金使用方向
20xx年青少年科普专项经费项目资金拨付项目单位使用，其中：青少年科学营支出15,805.00元；学校“三点半科技教育”课堂2000000.00元；西山区第十届机器人大赛经费（第一次付款）95,897.00元；青年科技创新大赛81,720.00元。
（二）资金收入和支出结构
20xx年青少年科普专项经费全部为区级资金，20xx年共下达4000000.00元，其中：
根据西山区财政局20xx年预算批复文件，20xx年青少年科普专项经费20xx年度共向西山区财政局申请项目资金4000000.00元，实际到位区级项目资金4000000.00元，资金到位率100%。
20xx年，共下达区级资金4000000.00元。
（三）项目和资金管理情况
1.项目管理情况
为保障本项目顺利实施，结合上级部门和《昆明市落实公民科学素质建设目标责任书》、《中共西山区委西山区人民政府关于进一步加强新时期科协工作的意见》、《西山区科学技术普及项目管理办法》等工作制度，明确了工作目标，理清了职能职责，细化了工作任务，确保了项目有章可循、稳步推进。
2.资金管理情况
本项目由昆明市西山区科学技术协会核算，经审核同意后支付。
（四）资金使用效果
通过开展项目，单位能够紧紧围绕区委、区政府中心工作，切实履行“四服务一加强”工作职能，创新科技服务手段、提高科普能力水平、提升科技支撑和贡献力，努力营造科普工作格局，致力凝聚广大科技工作者智慧，推进我区科学普及和青少年科学素质提升，服务经济社会发展。以提高青少年科学素质为目标，着力推进青少年科普能力建设。