应交设哪几个明细科目?
发布网友
发布时间：2022-04-23 07:44
共4个回答
热心网友
时间：2022-06-17 21:06
应交税费-应交*科目下要设哪些明细科目：
1、如果是小规模纳税人，在应交税费科目下设置一个“应交*”二级明细科目就行了。
2、如果是一般纳税人，在“应交税费”科目下设置“应交*”二级明细科目，在“应交*”二级科目下设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”*明细科目。
热心网友
时间：2022-06-17 21:06
应交*
科目
借方
主要有：
进项税额
、
已交税金
、转出
未交税金
。
贷方
主要有：
销项税额
、
出口退税
、
进项税额转出
、转出多交税金。
“
未交*
”一般要单独设立三栏式帐页登记。
热心网友
时间：2022-06-17 21:06
付费内容限时免费查看回答应交*一共9个明细科目：
借方：进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、转出未交*。
贷方：销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交*。
1、进项税额：购入，接受应税劳务时，用蓝字登记借方；退回时，就红字登记借方，只能出现在借方。
2、已交税金；用于当月缴纳本月*
预交时分录：
借：应交税费-应交*（已交税金）
贷：银行存款。
3、减免税款：直接减免的*时：
分录：
借：应交税费-应交*（减免税款）
贷：营业外收入。
4、出口抵减内销产品应纳税额：核算按规定应免抵的税额。两种方式，一种按批准数，一种按申请数。
分录：
借：应交税费-应交*（出口抵减内销产品应纳税额）
贷：应交税费-应交*（出口退税）
5、转出未交*：月终转出应缴未缴的*。
分录：
借：应交税费-应交*（转出未交*）
贷：应交税费-未交*。
6、销项税额：只能记贷方，销售时用蓝字，退回时用红字。
7、出口退税：出口货物退回的*用蓝字，发生退货时用红字。
出口企业当期按规定应退税额、应免抵税额后，
借：其他应收款-应收出口退税款—*
应交税费—应交*（出口抵减内销产品就纳税额）
贷：应交税费—就交*（出口退税）
8、进项税额转出：
（1）货物因管理不善非正常损失造成的不应从销项税额中抵扣的：
借：待处理财产损溢
在产品、产成品、原材料等
贷：应交税费-应交*（进项税额转出）
（2）出口货物不得抵免税额的部分，免税收入征退税率之差计算得出。当月“不得抵扣税额”累计发生额应与本月免税申报的《生产企业出口货物免税明细申报表》中“不得抵扣税额”合计数一致。
分录：
借：主营业务成本
贷：应交税费—应交*（进项税额转出）
（3）同时，“不得抵扣税额抵减额”用红字做相同的分录。
生产企业发生国外运费，保险，佣金费用支付时，按出口货物征退税率之差分摊计算，用红字做上述相同分录。
9、转出多交*：
借：应交税费—未交*
贷：应交税费—应交*（转出多交*）
希望我的回答对你有帮助
热心网友
时间：2022-06-17 21:07
如果是小规模纳税人,则不用设明细
如果是*一般纳税人,则应设已交税金、进项税额、出口退税、转出未交*、减免税款、销项税额、进项税额转出、转出多交*
