应付工资科目的问题
发布网友
发布时间：2024-12-22 10:00
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热心网友
时间：4分钟前
这个问题是不是我理解的这个样了。上级财务和你们是一起核算的还是核算的。
正常上级只级你本月给工资实发工资。扣款部分上级财务就直接给你交上了。对吧。但是工人产生的保险成本还是要记到你的账上对不对。可以这样操作。
1.你记账时不是有工资单吗。放在凭证后面
借：现金/银行存款800
其他应收款-上级财务200
贷：应付职工薪酬1000（本来这1000就是你们这个月的工资费用）
2.实际发放时：工资单还附后
借：应付职工薪酬800
贷：现金/银行存款800
3.计本月保险：
借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用 200
贷：其他应付款-养老/医疗/公积金/工伤/生育/ 200
4.上级财务实际上交时--拿到他们的收款水单。记账
借：其他应付款-养老/医疗/公积金/工伤/生育/ 200
贷：其他应收款-上级财务200
所有的账都平了。而且工资 的全貌都在你的账上体现。
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